货到了、票来了、款付了吗？存货与票据的三单匹配
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为什么存货企业特别强调"匹配"？
商品企业的成本，必须有"货"、有"票"、有"单"三者对应，否则成本算不准、账也对不平。
三单匹配的三个对象：
| 单据 | 回答的问题 |
|---|---|
| 采购订单 | 约定买什么、多少钱 |
| 入库单 | 实际收到什么、收到多少 |
| 供应商发票 | 对方开的票是什么、金额多少 |
匹配成功的标志：三者的品名、数量、金额能够相互印证。
三种匹配状态
| 状态 | 表现 | 说明 |
|---|---|---|
| 完全匹配 | 订单=入库=发票 | 正常，可正常入账 |
| 数量差异 | 入库少于订单或发票 | 可能为分批到货、退货 |
| 金额差异 | 发票金额与订单不符 | 可能为折扣、运费、含税差异 |
不匹配的常见情形与处理
情形一：有订单有入库，还没到发票
处理：暂按实际入库情况记录，待发票到达后再按票面金额入账。
管理动作：列入"已入库未收票"清单，按月跟进催票——这类缺口直接关系到成本核算与税前扣除。
情形二：有发票，但入库数量对不上
处理：核实差异原因——可能是运输损耗、质检退回、供应商少发。
管理动作：形成书面说明，与供应商沟通处理（补发、退款或红冲发票）。
情形三：发票金额高于订单
处理：确认差额构成（运费、装卸费、折扣未体现等），按实际内容重新归类。
管理动作：如果属于代垫费用，需要单独分类，避免混入存货成本。
情形四：完全没有入库单
风险：无法证明货物已收到。
处理：补做入库手续；确实无法补的，说明情况并评估风险——这属于典型的"票货分离"情形，应尽量避免。
日常管理要点
要点一：入库单及时开 货物到货当天验收并开出入库单，日期与实际收货一致——这是后续匹配的基础。
要点二：按供应商与物料建立台账 用台账记录"某供应商、某物料、本年度累计采购数量与金额"，匹配与对账会快很多。
要点三：定期做三方核对 建议按月或按季做一次订单、入库、发票的三方核对，差异逐项处理并留档。
要点四：票据端做核验与查重 收到的发票要核验真伪、防止重复入账——尤其在分批到货、多票对单订单时。
柠檬云AI财税能力开放平台（nmy.cn）的查验、查重、台账类Skill可批量处理票据端，并按供应商、物料维度汇总，支持三方核对的取数。
三方核对表（模板）
| 供应商 | 物料 | 订单量 | 入库量 | 发票量 | 差异 | 原因说明 | 处理状态 |
|---|
使用方式：按月或按季抽取主要物料与主要供应商做核对，重点看差异项。
常见问题（FAQ）
Q：必须做三单匹配吗？小企业可以简化吗？ 中小企业可简化，但至少要做到"入库单 + 发票"两单对应，订单金额作为参考——这能拦住大部分异常。
Q：分批到货怎么匹配？ 按累计口径匹配：同一订单下的多次入库累计与多张发票累计对比，看总量是否一致。
Q：发票比入库多，是重复入账吗？ 不一定，可能是预开票。但需要核实并跟踪后续到货，防止形成虚假成本。
Q：这些核对工作怎么提效？ 用台账按供应商、物料维度汇总，再与业务单据比对；票据端的核验查重可批量完成。
