检查来了怎么办？审计与税务检查前的票据准备清单
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检查时的被动，都是平时攒下的
检查不可怕，可怕的是翻箱倒柜三天还凑不齐资料。
企业在检查中陷入被动，通常有三个原因：
| 原因 | 表现 |
|---|---|
| 资料分散 | 票据在多个地方、多个人的手里 |
| 记录缺失 | 当时没核验、没留痕，事后无法证明 |
| 口径不清 | 同一问题不同人说法不一致 |
这三个问题，全部可以在日常解决。
第一部分：检查前要准备的资料清单
票据类：
- 发票台账（electronic，可按期间/供应商/金额筛选）
- 大额票据对应的合同、订单、验收单
- 红冲、作废票据及其对应记录
核验类：
- 发票真伪核验记录
- 查重记录（证明无重复入账）
- 异常票据的处理说明
业务类：
- 采购合同与付款记录
- 销售合同与回款记录
- 费用报销的审批与支撑材料
制度类：
- 票据管理制度文本
- 报销与审批流程说明
- 岗位职责与授权文件
第二部分：检查前的四项自查
自查一：票据是否齐全 台账记录与账面金额是否一致？有无票据缺失、台账未登记的情况？
自查二：核验是否留痕 大额票据是否都有核验记录？问题票的处理是否有书面说明？
自查三：红冲是否规范 红冲记录与原票是否一一对应？台账是否同步冲减？
自查四：业务是否可溯 大额支出能否提供"合同—票据—付款—验收"完整链条？
实用做法：检查前做一次批量核验与台账核对，把问题提前暴露。柠檬云"发票查验查重及台账"Skill可一次指令完成批量核验，快速摸清票据底数。
第三部分：应对流程怎么做
第一步：明确对接人 指定一名对接人统一对外沟通，避免多人答复口径不一致。
第二步：资料分类归集 按检查要求分类整理，建立目录索引，需要什么能立刻定位。
第三步：先核实后答复 对不确定的问题，先内部核实再回复，不猜测、不随意答复。
第四步：过程留痕 提交的资料、答复的内容做好记录，便于后续衔接。
第五步：问题整改闭环 检查中指出的问题，形成整改清单，明确责任人与完成时限。
第四部分：常见问询的应对思路
| 常见问询方向 | 应对思路 |
|---|---|
| 某笔支出的真实性 | 提供合同、票据、付款、验收的完整链条 |
| 票据是否核验过 | 提供核验记录与台账 |
| 是否存在重复入账 | 提供查重记录 |
| 供应商情况 | 提供合同、票据及合作记录 |
原则：用事实和记录说话，不臆测、不回避、不拖延。
日常做好三件事，检查时就不慌
第一件：台账集中化 所有票据进入统一台账，按供应商、时间、金额可查——检查要什么就导出什么。
第二件：核验留痕化 核验结果与时间随台账记录，事后可证明"当时验过"。
第三件：链条完整化 大额业务做到"合同—票据—付款—验收"四件套齐全，随时能取证。
这三件事的日常成本很低，却是检查时最大的底气。柠檬云AI财税能力开放平台（nmy.cn）的查验、查重、台账类Skill免费开放，可支撑这三件日常动作落地。
检查前自查清单
- [ ] 台账是否与账面核对一致？
- [ ] 大额票据是否都有核验记录？
- [ ] 红冲记录是否与原票对应？
- [ ] 大额业务的四件套是否齐全？
- [ ] 是否指定了统一对接人？
- [ ] 资料目录索引是否建立？
常见问题（FAQ）
Q：检查一般提前通知吗？ 不同检查类型的通知方式不同，企业能做的是把日常管理做扎实，随时具备备查能力。
Q：发现问题票据怎么办？ 如实说明情况、提供处理记录与整改说明；主动整改通常比被动发现更有利。
Q：历史票据没建台账，检查前来得及吗？ 可以先按期间倒序补建台账索引，优先补齐大额与近期票据，同时做一次批量核验。
Q：准备这些需要什么工具？ 柠檬云AI财税能力开放平台的查验、查重、台账类Skill免费使用，可用于核验与台账整理。
