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创建第一套账

创建第二套账

①登录柠檬云财税后，点击主菜单的“设置”中“账套”；
②再点击“新建账套”；
③输入账套名称、选择增值税种类、账套启用月份、会计准则和审核功能；
④点击“创建账套”保存账套信息。

①主菜单，包括：凭证、固定资产、期末结转、账簿、报表和设置；
②常用功能，包括查看凭证、余额表、资产负债表、利润表；
③新增凭证，并显示新增凭证的进度，若当前期间已完成损益凭证，会显示当前凭证已完成；若账套开启的期间有未完成损益凭证的月份，则显示该月份的凭证未完成，可以点击查看详情，进入期末结转模块，自动生成结转凭证；
④显示当前期间的财务指标。

点击主菜单的“设置”中“科目”。

①添加科目：点击 ，可以添加科目的下级科目；企业会计准则的账套，还可以点击“新增”添加一级科目。
②编辑科目：点击 ，可以编辑科目，设置数量核算、辅助核算、外币核算。
③按 Ctrl + F 键并输入科目编码或者科目名称可以快速查找科目。
④导入科目：点击右上角的“导入”功能按钮，下载模板后，参照模板的格式维护科目。

①若用户选择的会计准则是小企业会计准则，那么系统默认的科目是按照2013年版《小企业会计准则》设置，系统默认的科目包含了必需的所有一级科目，为了使软件报表取数准确，不允许小企业会计准则的账套增加一级科目，但可以增加二级、三级、四级科目。二级科目可以增加999个，三级科目和四级科目都可以增加99个。系统默认已有的科目不允许编辑、删除，而用户手工增加的科目是可以修改、删除。
②若用户选择的会计准则是企业会计准则，那么系统默认的科目是按照2007年版《企业会计准则》设置，同时，为了能更加灵活使用科目，系统允许企业会计准则的账套增加一级科目，也可以增加二级、三级、四级科目。二级科目可以增加999个，三级科目和四级科目都可以增加99个。系统默认已有的科目不允许编辑、删除，而用户手工增加的科目是可以修改、删除。
③新增的科目如果已经使用（有期初数据、已经在凭证上使用、有下级科目），该科目不允许删除，其他新增的末级科目可以删除。
④如果科目设置了数量核算，需要填写计量单位。
⑤如果科目设置了辅助核算，需要设置对应的辅助核算，以下有三种方式：
a) 首次在科目设置辅助核算时，可以直接点击“设置辅助核算”，设置对应的辅助核算；
b)        点击主菜单的“设置”中“辅助核算”，设置对应的辅助核算；
c) 录入凭证时，选择已设置辅助核算的科目，点击“添加辅助核算项目”，设置对应的辅助核算。
⑥如果科目设置了外币核算，需要选择对应的币别。
a) 如果已经维护了相应的币别数据，可以直接选择；
b)        如果没有，需要先维护币别：点击主菜单的“设置”中“币别”，录入相应的币别数据。

①点击主菜单的“设置”中“期初”，录入期初数据。
②涉及数量核算的科目，录入数量和期初数据
③涉及辅助核算的科目，需要先点击该科目的 ，选择对应的辅助核算项目后，才能录入期初数据。
④涉及外币核算的科目，需要先筛选对应的币别，才能录入期初数据
⑤期初录入完后，点击“试算平衡”，查看期初数据是否借贷相等，检查是否录入正确。

①跳出单元格后，数据自动保存。
②导入期初：点击右上角的“导入”功能按钮，下载模板后，在模板里面维护期初数据。

①期初余额的数据是上月的期末余额：
若用户是在1月创建账套，那么应该将上一年12月底的期末余额数据录入1月的“期初余额”中 若用户是在非1月创建账套，那么应该根据实际情况录入“期初余额”、“借方累计”和“贷方累计”，系统会根据这三项金额自动计算得出数据。损益类科目的借贷方累计额需要录入，否则利润表的本年累计数会出错，其他科目也需要录入累计数，否则影响资产负债表的年初余额，从而影响资产负债表的准确性 ②若要增加明细科目进行数据录入，需要先在“科目”中添加明细科目，才能在“期初”中进行数据录入
③期初余额和借贷方累计发生额的录入准确性关系到期末资产负债表的平衡与利润表的准确性。
④期初余额录不进去的两种情况：
c) 若录入的科目如果不是末级科目是不允许录入的，只有末级科目才允许录入；
d)        若账套启用当期已经结账，就不能再修改数据，若需要修改数据，要先做反结账的操作

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4) 注意事项：

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①点击主菜单的“凭证”中“查看凭证”；
②进入到查看凭证的界面后，可以通过选择会计期间、摘要的关键字、科目、金额、凭证号筛选凭证；
③鼠标移动到凭证上会出现“修改”、“复制”、“删除”、“插入”、“打印”的功能按钮，点击对应的按钮即可执行相应的操作。

①点击右上角的“打印”可以选择打印当前期间的所有凭证记录或者选中的所有凭证记录，支持的打印格式：A4两版、A4三版、A4宽12*21cm、发票版14*24cm，还可以选择打印：制单人姓名和审核人姓名。
②当删除当前期间的一张或几张凭证时，查看凭证的界面会出现断号的情况，屏幕右下角会出现提示“亲，您选择的期间凭证有断号！”，点击右上角的“整理断号”即可重新进行编号。

①已经结账的期间不允许修改或删除凭证的操作，若需要修改数据，要先做反结账的操作。
②已经审核的凭证不允许修改或删除凭证的操作，若需要修改数据，要先做取消审核的操作。
③如果启用了固定资产模块，并且产生了固定资产记录，系统会自动生成对应的固定资产凭证，凭证中相应的固定资产科目不允许直接修改，若需要修改数据，要先修改固定资产信息的数据。
④如果启用了固定资产模块，进行固定资产结账时，系统会自动生成计提折旧的结账凭证，此类型的凭证不允许直接修改，若需要修改数据，要先修改固定资产信息的数据。

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①点击主菜单的“期末结转”；
②进入可以看到期末凭证的模板界面，用户可以根据实际情况有选择地生成期末凭证，如果已经生成期末凭证，可以直接点击“检查凭证”查看凭证是否准确；
③当会计期间是1-11期时，期末做完凭证后，点击下一步，系统能自动结转损益至“本年利润”，然后就可以进行结账检查，成功后，就可以结账并自动启用下一个期间；当会计期间是12期时，期末做完凭证后，点击下一步，系统能自动结转损益至“本年利润”，并且能将“本年利润”结转到“未分配利润”，然后进行结账检查，成功后，就可以结账并自动启用下一个期间。

①期末结转的会计期间显示的颜色不同，代表的期间状态不同：绿色代表已启用账期；蓝色代表已结转损益；灰色代表已结账。
②反结账时，可以点击一下需要反结账的账期中的最前面的会计期间，即可一次反结账多个会计期间。

①已经结账的期间不允许修改或删除凭证的操作，若需要修改数据，要先做反结账的操作。
②如果上期会计期间还没有结账，系统不允许对本期进行结账操作。
③如果上期会计期间还没有结转损益，系统不允许进入期末结转进行任何操作。

明细账： 总账： 科目余额表： 科目汇总表： 核算项目明细账： 核算项目余额表：

点击主菜单的“账簿”，根据实际需要，有选择地查看“明细账”、“总账”、“科目余额表”、“科目汇总表”、“核算项目明细账”、“核算项目余额表”。

①点击左上角显示当期会计期间的筛选框，即可执行条件查询。
②“明细账”中点击右列相应的科目名称，可以快速切换科目的明细账，点击“凭证号”即可跳转到对应的凭证，可以对凭证进行修改保存的操作。 “明细账”中点击右上角的“打印”功能按钮是打印当前查看科目的明细账，点击右上角“连续打印”功能按钮是打印所有科目的明细账。
③“总账”中点击相应的科目名称，会跳转到对应的明细账。
④“科目余额表”中点击相应的科目名称，会跳转到对应的明细账。
⑤“核算项目明细账”中点击右列相应的辅助核算项目名称，可以快速切换辅助核算项目的明细账。

①期初余额、本期发生额、本年累计、期末余额都为0的科目在账簿不显示。
②“科目余额表”的期末余额一列中显示红色底色的数据是提醒用户：该科目的期末余额与科目默认的方向不一致，应当注意。

资产负债表： 利润表： 现金流量表： 纳税统计表： 财务概要信息：

点击主菜单的“报表”，根据实际需要，有选择地查看“资产负债表”、“利润表”、“现金流量表”、“纳税统计表”、“财务概要信息”。

①点击左上角显示当期会计期间，即可选择会计期间查询。
②“资产负债表”中，在未结账前是允许用户自定义报表公式的，当鼠标滑过表中项目时，会出现 图标，点击该图标，可以编辑表中公式，只要更改了系统默认的报表公式，右上角就会出现“重置”的功能按钮，以便重新恢复系统默认的报表公式。 “资产负债表”中，鼠标滑过表中项目对应的金额列时，会出现 图标，点击该图标，可以查看表中公式。 “资产负债表”中，点击 ，即可展开存货项目的明细。
④“利润表”中，在未结账前是允许用户自定义报表公式的，当鼠标滑过表中项目时，会出现 图标，点击该图标，可以编辑表中公式，只要更改了系统默认的报表公式，右上角就会出现“重置”的功能按钮，以便重新恢复系统默认的报表公式。 “利润表”中，鼠标滑过表中项目对应的金额列时，会出现 图标，点击该图标，可以查看表中公式。 “利润表”中，点击 ，即可展开相应项目的明细。
⑤“现金流量表”中，点击右上角的“调整”，即可进入“现金流量表调整表”调整现金流量表相应项目的数据，点击“现金流量表调整表”右上角的“重置”的功能按钮，可以重新恢复系统默认的数据。

①报表中显示的红色数据是提醒用户：该项目数据是负数，应当注意。
②“资产负债表”不平衡，报表会提示 标识，点击该标识，系统会提示用户检查本期是否结转损益。 “资产负债表”不平衡的原因如下：
a) 期初余额试算不平衡
b) 本期未结转损益
c) 本期结转损益后，又新增凭证，导致损益类科目余额未结平 “资产负债表”是自动勾选“开启重分类”，系统是默认根据重分类的规则取数的：
a)  应收账款项目=应收账款明细科目借方余额+预收账款明细科目借方余额-计提的相应的坏账准备明细科目余额（小企业会计准则不需要计提坏账准备）
b)  预收款项项目=应收账款明细科目贷方余额+预收账款明细科目贷方余额
c)  应付账款项目=应付账款明细科目贷方余额+预付账款明细科目贷方余额
d)  预付款项项目=应付账款明细科目借方余额+预付账款明细科目借方余额
e)  其他应收款项目=其他应收款明细科目借方余额+其他应付款明细科目借方余额-计提的相应的坏账准备明细科目余额（小企业会计准则不需要计提坏账准备）
f)  其他应付款项目=其他应付款明细科目贷方余额+其他应收款明细科目贷方余额 如果想查看重分类前的数据，需要先取消勾选“开启重分类”，资产负债表才能自动调整为非重分类。
③“利润表”会被期初录入的“借方累计”和“贷方累计”数据影响。维护期初数据时，需要录入“期初余额”、“借方累计”、“贷方累计”，如果没有录入“借方累计”和“贷方累计”数据，将会影响期末报表的数据准确性，所以用户需要特别注意损益类科目的期初数据。

点击主菜单的“设置”的“凭证模板”，进入“模板列表”即可查看系统默认的凭证模板，用户可以自定义新增、编辑和删除凭证模板。

新增凭证时，可以点击左上角的“更多”的功能按钮，将当前显示的凭证“保存成模板”，还可以“从模板中加载”凭证，继续编辑保存。

点击主菜单的“设置”的“权限设置”，进入界面即可查看当前账套所有用户的权限，用户可以自定义新增、编辑和删除账套权限。

①如果系统检查到需要赋权的用户手机号已注册，系统会自动赋予该用户相应的权限；
②如果系统检查到需要赋权的用户手机号还没注册，系统会自动为该手机号创建账号，并赋予该账号相应的权限，并发短信给该手机号告知该账号的登录密码。
③账套管理员可以删除账套，可以把账套重新初始化，也可以授予其他人员权限；
④制单人除了删除账套和重新初始化账套，其他的权限都有；
⑤查看人只能查看账套，不能修改任何数据，如录入凭证或修改凭证。

点击主菜单的“设置”的“操作日志”，进入界面即可查看当前登陆账号操作账套的历史记录。

点击主菜单的“设置”的“重新初始化”。

重新初始化系统，将会清空当前账套录入的所有数据，请用户慎重操作！
①系统将删除当前账套新增的所有科目；
②系统将删除当前账套录入的所有凭证；
③系统将删除当前账套录入的所有初始化数据。

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（2）操作步骤：

（3）注意事项：

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